Doplňkové penzijní spoření (DPS) je možností, jak si můžeme s pomocí státu spořit na stáří. Státní podpora je až 6.360Kč ročně. Státní podpora má formu jednak přímou ve formě příspěvku (nyní až 2.760 Kč ročně) a jednak ve formě daňového zvýhodnění (nyní až do výše 3.600Kč ročně). Další výhodou je možnost získat na doplňkové penzijní spoření příspěvek od zaměstnavatele, který je pro něj také daňově zvýhodněný.
Jak doplňkové penzijní spoření funguje?
V rámci doplňkového penzijního spoření si u vybrané banky či pojišťovny spoříme v tzv. účastnických fondech. Po založení doplňkového penzijního spoření si tak vlastně ukládáme určitou měsíční částku do vybraného účastnického fondu u konkrétní pojišťovny či banky. V účastnickém fondu pak dochází k zhodnocování jak našeho vkladu, tak i příspěvků od státu či zaměstnavatele. Tyto účastnické fondy se dělí do třech základních skupin, které se od sebe liší různou rovnováhu mezi rizikem a výnosem.
Je důležité, aby si investoři pro své penzijní spoření pečlivě vybrali fond, který nejlépe odpovídá jejich finančním cílům, investičnímu horizontu a toleranci k riziku. O rozdílech mezi typy fondů a jaký zvolit si můžete přečíst zde.
Výše státní podpory pro důchodové penzijní spoření
Státní podpora by se v příštím roce měla změnit a platit tak, že bude poskytována pro příspěvky v rozmezí 500 – 1700 Kč. Státní příspěvek pak bude činit přesně 20 % z úložky střadatele. K těmto příspěvkům můžeme na doplňkové penzijní spoření získat i daňové zvýhodnění a to aktuálně ve výši 24.000Kč. Toto zvýhodnění by v případě schválení připravené novely zákona mělo být od roku 2024 navýšeno až na 48.000Kč. Daňové zvýhodnění se uplatňuje pro úložky na které již nelze získat příspěvek. To je v současnosti na úložky nad 1000Kč a od roku 2024 pro úložky nad 1700 kč.
Kolik přesně můžete při jaké měsíční úložce od státu dnes a dle připravované novely od 1.1. 2024 ve formě státní příspěvku a od kdy lze čerpat daňového zvýhodnění se dozvíte v následující tabulce:
| Příspěvek účastníka | Státní příspěvek dnes | Státní příspěvek nově |
|---|---|---|
| 100 Kč | 0 Kč | 0 Kč |
| 200 Kč | 0 Kč | 0 Kč |
| 300 Kč | 90 Kč | 0 Kč |
| 400 Kč | 110 Kč | 0 Kč |
| 500 Kč | 130 Kč | 100 Kč |
| 600 Kč | 150 Kč | 120 Kč |
| 700 Kč | 170 Kč | 140 Kč |
| 800 Kč | 190 Kč | 160 Kč |
| 900 Kč | 210 Kč | 180 Kč |
| 1 000 Kč | 230 Kč | 200 Kč |
| 1 100 Kč | 230 Kč + daně | 220 Kč |
| 1 200 Kč | 230 Kč + daně | 240 Kč |
| 1 300 Kč | 230 Kč + daně | 260 Kč |
| 1 400 Kč | 230 Kč + daně | 280 Kč |
| 1 500 Kč | 230 Kč + daně | 300 Kč |
| 1 600 Kč | 230 Kč + daně | 320 Kč |
| 1 700 Kč a více | 230 Kč + daně | 340 Kč + daně |
Čím se liší doplňkové penzijní spoření od penzijního připojištění?
V prvé řadě je nutno říci, že v současnosti již lze uzavřít jen doplňkové penzijní připojištění. Penzijní připojištění je zažité označení pro původní formu spoření na důchod, které bylo možné uzavřít do roku 2013. U penzijního připojištění je díky garantování nezáporného zhodnocení nutno počítat s velmi nízkým zhodnocením prostředků. To je pak zejména dnes s ohledem na vysokou inflaci nedostatečné a úspory střadatelů reálně velmi ztrácejí na hodnotě.
Výhodou doplňkového penzijního spoření je oproti původní formě spoření možnost účastnických fondů investovat i méně konzervativně. Tyto fondy tak běžně získávají podstatně vyšší zhodnocení než fondy původního penzijního připojištění.
Pokud si již spoříte v tzv. penzijním připojištění, tak si můžete do doplňkového penzijního spoření své naspořené prostředky převést a původní penzijní připojištění tím ale musíte zrušit. Aktuálně není možná paralelní účast jak v původním penzijním připojištění tj. transformovaných fondech (fondy z doby před rokem 2013), tak v novém doplňkovém penzijním spoření tj. účastnických fondech (fondy vznikající od roku 2013).
Případným schválením novely zákonů, které připravuje vláda s účinností od 1.1. 2024 by mohlo dojít ke změně, kdy tato novela by měla umožnit zachování účasti v transformovaném fondu při současném přispívání do účastnického fondu. To by mohlo zvýšit motivaci k účasti v účastnických fondech pro stávající účastníky transformovaných fondů. Státní podpora by měla být v budoucnu poskytována vždy jen na úložky do jednoho typu fondů.
Jaké jsou dnes nejoblíbenější účastnické fondy?
Aktuálně nabízí v Česku doplňkové penzijní spoření dle asociace penzijních společností ČR na 9 společností. Podle velikosti úložek je aktuálně nejpopulárnější účastnické fondy České spořitelny. Druhým nejpopulárnějším poskytovatelem co do velikosti úložek jsou pak účastnické fondy Generalli penzijní společnosti . O pomyslnou třetí příčku se pak dělí penzijní společnosti ČSOB a Komerční banky. Pořadí oblíbenosti však určitě neznamená, že by dané fondy měli nejlepší výkonnost. Ta se mění dle toho, jak se jednotlivým fondům daří vložené prostředky zhodnotit.
Z tohoto důvodu pro vás na doplnkovepenzijnisporeni.cz pravidelně připravujeme přehledy, který z fondů měl jakou výkonnost. Vás se pak stačí již jen rozhodnout, který případně zvolíte.
Přehled největších deseti poskytovatelů doplňkového penzijního spoření
Přehled poskytovatelů pro doplňkového penzijního spoření připravujeme.
Dá se mezi jednotlivými fondy přecházet?
Ano, přecházet mezi jednotlivým účastnickými fondy i poskytovateli doplňkového penzijního připojištění lze. Je to naprosto běžné a poměrně jednoduché. Pokud nejste například s výkonností vašeho fondu spokojeni, stačí se v našich srovnáních podívat, jaký jiný fond by se vám líbil a ten pak kontaktovat.
Jak lze doplňkové penzijní spoření získat?
Získat doplňkové penzijní spoření lze jednoduše návštěvou vybraných pojišťoven nebo bank, které ho nabízejí. Většina těchto společností umožňuje uzavření doplňkového penzijního spoření i online. Založení je opravdu jednoduché a i díky tomu ho aktuálně využívalo k 31.3.2023 již více než 1,6 miliónu Čechů.